[Topic 3] Management of Working Capital (1) (Quản lý vốn lưu động)

Average inventory

/ˈæv.ər.ɪdʒ ˈɪn.vən.tər.i/

Bình quân hàng tồn kho trong kỳ

Số hàng tồn kho bình quân, được tính bằng trung bình cộng hàng tồn kho đầu kỳ và cuối kỳ

Average payables

/ˈæv.ər.ɪdʒ /ˈpeɪ.ə.bəls/

Số bình quân phải trả trong kỳ

Số phải trả bình quân, được tính bằng trung bình cộng khoản phải trả đầu kỳ và cuối kỳ

Average receivables

/ˈæv.ər.ɪdʒ rɪˈsiːvəblz/

Số bình quân phải thu trong kỳ

Số phải thu trung bình, được tính bằng trung bình cộng khoản phải thu đầu kỳ và cuối kỳ

Cash operating cycle

/kæʃ ˈɑː.pə.reɪtɪŋ ˈsaɪ.kəl/

Chu kỳ hoạt động tiền mặt

Xác định hiệu quả của một công ty trong việc quản lý vốn lưu động

Cost of production

/kɑːst əv prəˈdʌk.ʃən/

Chi phí sản xuất

Số tiền mà một nhà sản xuất hay doanh nghiệp phải chi để mua các yếu tố đầu vào cần thiết cho quá trình sản xuất hàng hóa nhằm mục đích thu lợi nhuận. Trong nền kinh tế hàng hóa, bất cứ một doanh nghiệp nào cũng phải quan tâm đến chi phí sản xuất

Current ratio

/ˈkʌr.ənt ˈreiʃiəuz/

Tỷ số thanh toán hiện hành

Là tỷ lệ giữa tài sản lưu động và nợ ngắn hạn phải trả trong cùng kỳ, phản ánh khả năng thanh toán khoản nợ hiện tại của công ty

Efficiency ratio

/ɪˈfɪʃ.ən.si ˈreiʃiəuz/

Tỷ số hiệu suất sử dụng tài sản

Dùng để đánh giá mức độ hoạt động kinh doanh cốt lõi của doanh nghiệp hàng ngày, chẳng hạn như việc thu các khoản phải thu và quản lý hàng tồn kho

Financing of working capital

/fəˈnæn·sɪŋ əv wɜː.kɪŋ kæp.ɪ.təl/

Vốn lưu động tài chính

Là một thước đo tài chính đại diện cho thanh khoản vận hành có sẵn cho một doanh nghiệp, tổ chức hoặc thực thể khác, bao gồm cả cơ quan chính phủ

Inventory turnover

/ˈɪn.vən.tər.i ˈtɜːnˌəʊ.vər/

Vòng quay hàng tồn kho

Hệ số về khả năng hoạt động của doanh nghiệp được tính bằng giá vốn hàng bán chia cho bình quân hàng tồn kho trong kỳ

Liquidity ratio

/lɪˈkwɪdɪti ˈreiʃiəuz/

Tỷ số thanh khoản

Hệ số này được sử dụng để đo lường khả năng trả các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp (như nợ và các khoản phải trả) bằng các tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp, như tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho)

Long-term sources of finance

/lɒŋ təːm sɔːs əv ˈfaɪ.næns/

Các nguồn tài chính dài hạn

Là những nguồn tài chính cần thiết cho một kỳ dài hạn - thường kaf hơn 5 năm

Net operating cycle

/net ˈɑː.pə.reɪtɪŋ ˈsaɪ.kəl/

Chu kỳ hoạt động thuần

Đo lường bao lâu một khoản đầu tư vào việc sản xuất để trở thành tiền mặt

Operating Cycle

/ˈɑː.pə.reɪtɪŋ ˈsaɪ.kəl/

Chu kỳ hoạt động

Dùng để đo lường khoảng thời gian cần thiết xoay vòng vốn lưu động của doanh nghiệp, kể từ khi thu mua nguyên vật liệu thô để sản xuất cho đến lúc thu được tiền về từ việc bán hàng, bằng tổng số ngày hàng tồn kho và tổng số ngày khoản phải thu

Overcapitalisation

/ˈoʊ.vɚ ˌkæp.ɪ.təl.aɪˈzeɪ.ʃən/

Đánh giá quá cao vốn

Chỉ một hiện tượng kinh tế xảy ra khi giá trị của một tài sản bị đánh giá cao hơn giá trị thực của nó

Overdraft

/ˈəuvədraːft/

Thấu chi ngân hàng

Một thấu chi xảy ra khi tiền được rút khỏi một tài khoản ngân hàng và số dư có sẵn đi dưới số không. Trong trường hợp này tài khoản được nói là thấu chi. Nếu có sự thoả thuận trước với nhà cung cấp tài khoản cho một thấu chi, và số tiền thấu chi là trong hạn mức thấu chi được phép, sau đó tiền lãi thường được tính theo lãi suất thỏa thuận. Nếu số dư âm vượt quá các điều khoản thỏa thuận, thì phí bổ sung có thể phải trả và lãi suất cao hơn có thể áp dụng

Overtrading

/ˈoʊ.vɚˈtreɪ.dɪŋ/

Giao dịch quá mức

Giao dịch kinh doanh nhiều quá mức nguồn vốn lưu động của công ty

Payables day

/ˈpeɪ.ə.bəlz deɪz/

Ngày phải trả

Số ngày mà một công ty phải trả nợ cho nhà cung cấp của họ

Payables’ turnover

/ˈpeɪ.ə.bəlz ˈtɜːnˌəʊ.vər/

Vòng quay các khoản phải trả

Phản ánh khả năng chiếm dụng vốn của doanh nghiệp đối với nhà cung cấp

Permanent working capital

/ˈpəːmənənt wɜː.kɪŋ kæp.ɪ.təl/

Vốn lưu động vĩnh viễn

Mức đầu tư tối thiểu vào vốn lưu động bất chấp mọi biến động trong hoạt động kinh doanh

Proceeds of sales

/ˈproʊ.siːdz əv seɪlz/

Tiền thu được từ bán hàng

Khoản tiền thu lại được từ hoạt động bán hàng hóa

Quick ratio

/kwik ˈreiʃiəuz/

Tỷ số khả năng thanh toán nhanh

(TS ngắn hàng - hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn

Ratio

/ˈreiʃiəuz/

Tỷ lệ

Kết quả của một số hoặc số lượng được chia bởi một số hoặc một số lượng khác. Cách tỷ lệ là các công cụ toán học (thống kê) đơn giản nhất giúp chỉ ra những mối liên hệ ẩn quan trọng trong hầu hết dữ liệu, và cho phép đưa ra được những so sánh có ý nghĩa từ đó. Một vài tỷ lệ thì được biểu hiện dưới dạng phân số hoặc số thập phân, số khác thì được biểu hiện dưới dạng phần trăm

Một số loại tỷ lệ trong kinh doanh bao gồm: (1) Độ hiệu quả, (2) Tính thanh khoản, (3) Lợi nhuận, (4) Tỷ lệ thanh khoản

Raw material

/rɑː məˈtɪr.i.əl/

Nguyên vật liệu thô

Là dạng vật liệu cơ bản mà từ đó hàng hóa, sản phẩm hoàn thiện hay vật liệu trung gian được sản xuất hay tạo ra

Receivables’ turnover

/rɪˈsiːvəblz ˈtɜːnˌəʊ.vər/

Vòng quay các khoản phải thu

Phản ảnh tốc độ biến đổi các khoản phải thu thành tiền mặt. Hệ số này là một thước đo quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, được tính bằng cách lấy doanh thu trong kỳ chia cho số dư bình quân các khoản phải thu trong kỳ

Short-term finance

/ʃɔːt ˈtɜːm ˈfaɪ.næns/

Tài chính ngắn hạn

Thường chỉ một khoản vay có thời hạn dưới 12 tháng

Short-term sources of finance

/ʃɔːt ˈtɜːm sɔːs əv ˈfaɪ.næns/

Các nguồn tài chính ngắn hạn

Là những nguồn tài chính cần thiết cho một kỳ ngắn hạn - thường nhỏ hơn 1 năm

Temporary working capital

/ˈtempərəri wɜː.kɪŋ kæp.ɪ.təl/

Vốn lưu động tạm thời

Vốn lưu động vượt qua mức vốn lưu động vĩnh viễn

Window-dressing

/ˈwɪn.doʊ ˈdres.ɪŋ/

Thủ thuật chế biến báo cáo tài chính

Các thủ thuật này thường được doanh nghiệp sử dụng để thỏa mãn kỳ vọng của nhà đầu tư trong điều kiện kinh doanh không thuận lợi và được biết đến nhiều hơn với tên gọi biến báo hay Xào nấu sổ sách

Working capital cycle

/wɜː.kɪŋ kæp.ɪ.təl ˈsaɪ.kəl/

Vòng quay vốn lưu động

Để đo lường khoảng thời gian từ lúc dòng tiền ra vì mua nguyên liệu đến lúc dòng tiền vào từ khách hàng

Working capital ratio

/wɜː.kɪŋ kæp.ɪ.təl ˈreiʃiəuz/

Tỷ số vốn lưu động

Tính bằng tài sản ngắn hạn chia nợ ngắn hạn

Receivables’ turnover

/rɪˈsiːvəblz ˈtɜːnəʊ.vər/

Vòng quay các khoản phải thu

Phản ánh tốc độ biến đổi các khoản phải thu thành tiền mặt. Hệ số này là một thước đo quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, được tính bằng cách lấy doanh thu trong kỳ chia cho số dư bình quân các khoản phải thu trong kỳ